Un paso firme en la cuerda floja
Cualquiera podría creer que aumentar la recaudación de impuestos en medio de la crisis económica que atraviesa la región, es como colocarle peso a un equilibrista que se balancea sobre la cuerda floja. Pero, en realidad es el soporte que sostiene la cuerda.
La pandemia ha sido una historia de terror que pasó del cine a la realidad, tres años atrás solo hubiera sido posible en un guion de ficción, pero irrumpió en la vida real y paró al mundo en un inmensurable silencio.
Parar la economía provocó, por ejemplo; que en Latinoamérica y El Caribe, el número de pobres creciera en 14 millones, más del doble del aumento observado tras crisis de 1998 y 1999, según datos del Banco Mundial. Son 14 millones de sueños y esperanzas truncadas por desempleo, familias y principalmente mujeres afectadas drásticamente en sus medios de vida, aspiraciones y planes.
©SAT/Comunicaciones
Innovación pública, en medio de la incertidumbre
Los graves efectos han calado fuerte en las finanzas públicas de la región, que ahora deben contar con recursos para dar pasos seguros sobre esa cuerda floja y llegar a un mejor destino.
Aumentar la recaudación de impuestos es vital para atender las prioridades urgentes de los ciudadanos; por ello, la innovación pública se ha vuelto un “As” bajo la manga para lograrla.
Guatemala, ha dado ejemplos de ese uso; la Superintendencia de Administración Tributaria, SAT, ha innovado utilizando análisis automatizados en las auditorías fiscales, mediante tecnología BIGDATA, gracias al acompañamiento de la Agencia de cooperación alemana al desarrollo con su programa Buena Gobernanza Financiera, que se implementa por encargo del Ministerio Federal de Cooperación Económica y Desarrollo de Alemania.
Este esfuerzo conjunto ha permitido que Guatemala destaque en la región entre los países cuyas cargas tributarias fueron en 2021 incluso mayores a las observadas en 2019, según datos del informe “Informe Macrofiscal de los países del COSEFIN, y Belice”, elaborado por la Secretaría Ejecutiva del Consejo de Ministros de Hacienda o Finanzas de Centroamérica Panamá y República Dominicana, socio estratégico en la región para la implementación del programa Buena Gobernanza Financiera.
A más de tres años y medio de la crisis por COVID-19, ahora los países están lidiando con la creciente inflación, que está afectando más a los pobres a través de los altos precios de los alimentos y el combustible, en medio de un entorno mundial incierto. Por ello, entre las recomendaciones realizadas por este informe se destaca la capacidad de recaudación tributaria de los países, como uno de los determinantes para mejorar el desempeño de las finanzas públicas regionales.
Una solución: BIGDATA en auditorías fiscales
¿Podríamos imaginarnos revisar la cantidad de transacciones fiscales que las empresas de un país realizan año con año? Es una tarea titánica intentar hacerlo con bases de Excel y de forma eficiente, detectando a la vez, posibles errores, o quizá incluso fraudes.
Parece una misión imposible; sin embargo, así de forma manual, con selecciones de muestras aleatorias es como aún muchos de los ministerios de hacienda o finanzas de Centroamérica, Panamá y República Dominicana realizan las auditorias fiscales. Dejando mucho sin poder revisar y muy probablemente perdiendo la oportunidad de recaudar mayores ingresos, que en estos momentos críticos es un lujo que ningún país puede darse.
Este modelo manual implica mucho tiempo a los auditores fiscales y grandes desventajas. Esto sucedía antes en Guatemala, la revisión contable de los datos de auditoría, llevaba hasta años, con poca eficiencia y resultados.
El uso de tecnología BIGDATA proporcionado por la agencia de cooperación alemana al desarrollo mediante el programa Buena Gobernanza Financiera en la región SICA ha permitido que la SAT realice un cambio positivo hacia la eficiencia con la automatización en el análisis de estos datos, mediante la facilitación de software con esta tecnología.
Este tipo de software facilita analizar grandes cantidades de datos de manera eficiente, tal como explica en este video Fernando López Baten, consultor especialista de la SAT.
¿Cuáles han sido los resultados?
Ahora, la entidad puede realizar el procesamiento y análisis de bases de datos superiores a los 100 millones, además de contar con varios niveles de seguridad al momento de compartir los resultados, permitiendo efectividad en la detección de actividades sospechosas para aumentar la recaudación justa de los ingresos y con ello mejorar, de forma leve pero segura, su situación en el camino de la recuperación.
Además de la tecnología, la SAT ha fortalecido las capacidades de análisis para la minería de datos, logrando a la fecha que más de 500 funcionarios estén altamente capacitados en la utilización de estas herramientas. Se han analizado más de 1,000 millones de datos y se mantiene una conexión automatizada con la información de los contribuyentes. Utilizando estas metodologías, ha sido posible lograr una recaudación adicional de impuestos de más de $56,5 millones de dólares estadounidenses.
Ilustración ©GIZ/Teresa Bojórquez
Impacto y beneficio social:
Guatemala puede ahora contar con estos ingresos adicionales para atender las prioridades y demandas ciudadanas, como salud, educación, seguridad entre otros; en una región donde se necesita aumentar la recaudación en un 10% del PIB, es decir $442.778.93 millones de dólares, para atender las demandas ciudadanas y avanzar a los Objetivos del Desarrollo Sostenible.
El uso de software para análisis de datos en las Administraciones Tributarias es crucial para reducir esta pérdida. Estudios indican que la combinación de facturación electrónica y analítica avanzada podría disminuir esta evasión fiscal, ello refuerza el impacto de estas acciones.
Elaborado con base a datos proporcionados por Superintendencia de Administración tributaria al 2022. Al 2024 el aumento en recaudación se reporta en $56, 5 millones.
¿Cómo el análisis de datos aporta a mejores vidas?
El uso de Bigdata ha marcado un cambio drástico. La digitalización de la economía es un reto para los gobiernos por el uso de las nuevas herramientas electrónicas de facturación y declaración que han revolucionado y aumentado la recolección y utilización de información; mientras, la evasión fiscal sigue afectando la capacidad de los gobiernos para financiar servicios públicos esenciales como salud y educación, y alcanzar los Objetivos de Desarrollo Sostenible
Antes las etapas de pre-fiscalización y fiscalización en el caso de Guatemala, requerían mucho tiempo y esfuerzo, principalmente por la gran cantidad y complejidad de información por analizar, por las solicitudes de información a las empresas y largos procesos de revisión. Ahora la Superintendencia de Administración Tributaria en ese país ha aumentado su recaudación de impuestos gracias al análisis automatizado de grandes volúmenes de datos fiscales.
Estos impuestos recaudados pueden sumarse a los fondos necesarios para mejorar la vida de las y los Guatemaltecos, invirtiéndolos en infraestructura social, educación, salud, programas de atención a las grandes mayorías.
El Superintendente de Administración Tributaria (SAT), Marco Livio Díaz Reyes, según reportes de diario Centroamérica, detalló que: «La recaudación tributaria del 2023 superó en 10.8 mas de ingresos sobre la meta anual establecida». El superintendente detalló que parte de las actividades ejecutadas para alcanzar esta meta están el uso de tecnologías para el control en las aduanas, la aplicación de las herramientas digitales e información en tiempo real en las fiscalizaciones, entre otros.
Avances desde lo local hacia lo regional
Este resultado puede llevarse a los demás países de la región; tras la buena práctica detectada, ya existen países que están evaluando retomar este modelo.
Por ello, hemos fomentado esta experiencia con otros países como República Dominicana y Costa Rica facilitando herramientas y fortalecimiento de capacidades. Bajo este enfoque regional facilitamos el intercambio de conocimientos y preparamos a las Administraciones Tributarias para la economía digital lo que permitirá brindar mejores servicios a las y los ciudadanos y lograr mayores ingresos para atender sus necesidades y demandas.
Además de fortalecer capacidades locales, hemos diseñado guías de continuidad de negocios y protección de información, impulsando la gobernanza de datos en la región. Sin duda este es un modelo que debe ser replicado, para asegurar los pasos en la cuerda floja que camina el mundo y la región en el camino hacia la recuperación económica.